Er du i tvivl om, hvordan aktieskat fungerer? I dette indlæg gennemgår vi de grundlæggende regler for beskatning af aktiegevinster og giver dig nogle håndgribelige eksempler, så du kan få styr på din skat!
Investering i aktier kan være en fantastisk måde at opbygge sin formue på, men når det kommer til beskatning af gevinster, føler mange sig på usikker grund. Det er dog essentielt at forstå de grundlæggende regler for aktieskat, så du ikke ender med overraskelser fra skattemyndighederne. I dette indlæg vil vi nedbryde, hvordan du beregner din skat på aktiegevinster, og vi vil også give dig et par konkrete eksempler.
Grundlæggende om aktieskat
Først og fremmest er det vigtigt at notere, at skatteberegningen afhænger af dit bopælsland og de tilhørende skattelove. Dette indlæg vil tage udgangspunkt i de danske regler, som de ser ud ved min videnstop dato i 2023. Vær dog opmærksom på at reglerne kan ændre sig, og det er derfor altid en god ide at konsultere de nyeste vejledninger eller en professionel skatterådgiver.
I Danmark bliver aktiegevinster beskattet efter lagerprincippet eller realisationsprincippet, afhængigt af investeringstypen og den enkelte investors situation.
Lagerprincippet
Hvis dine aktier er omfattet af lagerbeskatning (gælder for de fleste udenlandske ETF’er og visse investeringsforeninger), skal du betale skat af værdistigningen hvert år – uanset om du har realiseret gevinsten ved at sælge aktierne eller ej.
Realisationsprincippet
Hvis dine aktier beskattes efter realisationsprincippet, skal du først betale skat, når du sælger aktierne og realiserer en gevinst.
Skattesatsen på aktieindkomst varierer også. Aktieindkomst op til det basale beløbsgrænse beskattes typisk til en lavere sats, mens indkomst derover beskattes højere. Satsen ligger (pr. 2023) på ca. 27% for gevinster op til grænsen og ca. 42% for gevinster derover.
Beregning af skat på aktiegevinster
Lad os tage et eksempel. Forestil dig, at du har købt 100 aktier i virksomheden MusterCorp til 50 kr. pr. aktie for et år siden. Aktiernes værdi er nu steget til 75 kr. pr. aktie, og du vælger at sælge.
Købspris: 100 aktier x 50 kr./aktie = 5.000 kr.
Salgspris: 100 aktier x 75 kr./aktie = 7.500 kr.
Din gevinst er forskellen mellem salgs- og købspris: 7.500 kr. – 5.000 kr. = 2.500 kr.
Antag nu, at dette er den eneste aktiehandel, du har foretaget i år, og at dette beløb ligger under den basale grænse for aktieindkomst. Din skat af gevinsten vil da være:
Skat (27% af 2.500 kr.): 675 kr.
Du skal altså betale 675 kr. i skat, og din netto gevinst efter skat bliver 2.500 kr. – 675 kr. = 1.825 kr.
Fradrag og tab
Husk at du kan trække tab fra på aktiemarkedet fra dine gevinster. Hvis du for eksempel tidligere på året også havde solgt aktier med et tab på 1.000 kr., kunne du trække dette beløb fra din gevinst inden skat:
Ny gevinst efter tab: 2.500 kr. – 1.000 kr. = 1.500 kr.
Skat (27% af 1.500 kr.): 405 kr.
Det vil reducere den skat du faktisk skal betale og øge din netto gevinst.
Afsluttende råd
Det kan være kompliceret at navigere i skattelovgivningen, særligt hvis man investerer gennem forskellige instrumenter og på tværs af landegrænser. Husk at holde dig opdateret på ændringer i skattelovgivning, bruge et konsistent regnskabssystem til at spore dine køb, og overveje at søge professionel hjælp, hvis din portefølje bliver særligt kompleks.
Aktieinvestering er mere end bare at vælge de rette aktier. Det handler også om at holde styr på, hvad man skylder i skat, og planlægge sine investeringer efter dette. Forhåbentlig har dette indlæg givet dig en bedre forståelse af, hvordan man beregner skat på aktiegevinster.
Har du yderligere spørgsmål, eller er du usikker på noget? Det kan ofte betale sig at række ud til en skatteekspert, som kan give dig personlig rådgivning tilpasset din situation.
Husk, dette indlæg giver generelle råd og kan ikke erstatte professionel skatterådgivning. Gå altid til kilderne eller en ekspert, når du skal træffe beslutninger om din skat.
